田卫东 TIAN Wei-dong
（国网山西省电力公司阳泉供电公司，阳泉 045000）
（State Grid Shanxi Electric Power Company Yangquan Power Supply Company，Yangquan 045000，China）
摘要： 完善和创新信息化环境下物资需求计划管理内部控制体系已成为企业成功的重要关键，具有现实的经济意义。
Abstract: To improve and innovate internal control system of material requirement planning management under informatization environment has become the key to business success, which is of real economic significance.
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关键词 ： 信息化；物资需求；内部控制；创新实践
Key words: informatization；material requirement；internal control；creative practice
中图分类号：F251 文献标识码：A
文章编号：1006-4311（2015）06-0018-02
0 引言
在实施信息化环境下物资需求计划管理之后，要从根本上改变这些习惯需要较长的时间去磨合。在企业物资管理方面，存在着物资需求计划管理观念滞后、初审组织不到位，采购范围计划批次错误，需求数量或者预算单价数量级错误、单位混淆，技术规范书不符合要求，或未挂接ID号，物料种类选择错误等问题。
1 实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素
目前，作为物资供应链前沿的物资需求计划已经在erp系统实现“总部直接组织实施”和“总部统一组织监控、省公司具体实施”的两种计划管理模式，一级电子商务平台按计划开展招标采购，招标结果反馈辅助决策系统中进行查询和应用。
2 实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素主要做法
2.1 实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素以及体系建设
随着国家电网公司物力集约化管理的不断深入，集中采购范围不断扩大，采购方式和采购手段不断创新，供应链体系逐渐清晰，信息系统建设和应用不断加强。如图1所示。
①建立创新物资需求计划管理。以ERP、电子商务平台、物资辅助决策三个系统为抓手，将全面物资需求计划管理落到实处。②建立需求计划监控协调平台。ERP、电子商务平台、物资辅助决策系统已初步形成了供应链各环节各之间的数据交互。③建立物资计划管理监控平台。以物资计划为指引，完善供应链各业务环节关键数据提取功能，通过逆向反馈，优化物资需求计划管理工作。④建立计划管理协调工作机制。建立形成物资计划牵头，物资计划、物资合同结算、跨部门定期参加的物资综合管理会议制度。⑤建立项目协同计划管理模式。通过优化信息系统，共享业务相关信息系统的数据，实现全员共同参与、共同负责的物资需求计划管理模式。⑥建立项目投资管理系统协同。建立与发策部门综合计划管理系统和ERP系统物资管理模块就项目储备库的协同机制。⑦建立基建管控信息系统协同。准确获取项目建设里程碑计划和项目实施进度，确保物资供应与里程碑计划、项目实施进度计划准确对接。⑧建立生产管理信息系统协同。对运行设备状态信息进行数据共享。通过对在运行设备与原来的物资采购计划的对比分析，做到提前预测物资需求。
2.2 实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制要素以及管理模式
①深化年度计划，提高物资需求计划管理工作。深入开展高质高效的年度物资需求计划编制工作，努力完善全面、准确，科学、合理的物资需求计划管理的内部控制。②实行动态分析，搭建物资需求计划管理模式。坚持“统一、集中、全面、刚性”的原则，对各类物资需求计划和招标采购情况进行对比分析，提高物资需求计划的前瞻性、准确性和及时性。
3 完善实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制，并通过目前现状分析建立和完善信息化环境下物资需求计划管理的内部控制
3.1 完善实施信息化环境下物资需求计划管理内部控制
①建立监督机制，对物资需求计划管理执行权限内部管理控制。在物资需求计划业务过程中，各环节之间做到相互监督制衡，相关部门共同把关，实行会签审批，加强内部牵制。②整合各类资源，对物资需求计划管理实现流程内部管理控制。为提高物资采购对需求计划的内部控制管理，从物资需求计划的申报和创建，再到物资需求计划汇总等递交各级审批把关。③加强计划管理，对年度物资需求批次采购计划内部管理控制。根据年度资本性投资计划、表计安装与更换计划、备品备件计划等要求，整合形成预测物资需求计划。
3.2 现状分析物资需求计划管理的内部控制，提升管理
随着物资需求计划管理控制理论与企业实际业务流程的有效融合，在信息化环境下的物资需求计划管理逐渐显现出了一些问题，如图2。
3.3 信息化环境下物资需求计划管理的内部控制优化策略
针对以上指出的问题，提出关于物资需求计划管理的有效内部控制优化策略，如图3所示。
①加强需求计划审核力度，从管理方面和技术方面加以改进完善。②严格执行计划批次安排，杜绝计划外采购和不合规项目物资上报。③关注初步设计审查，加大设计复审力度，避免申报非标物资。④合理确定物资需求计划交货期，提高计划执行刚性及准确率。⑤做好需求计划的分级审核工作，提高计划编报质量。⑥加强沟通协调，确保物资需求计划如期上报。⑦加强业务培训，提升物资计划管理水平。
4 完善信息化环境下物资需求计划管理内部控制前瞻性提升
①建立网络，固化管理。明确各级专业人员岗位，固化统一管理模式，形成物资管理全覆盖的局面。
②基础管理，超前制定。物资需求计划管理办法的修订，在上报时间要求中，按照国网公司、省公司招标批次计划上报时间。
③强化计划，节点管理。加强工作计划性管理，注重设置工作节点，建立节点工作要求，确保物资管理工作重点突出，张弛有度。
5 完善信息化环境下物资需求计划管理内部控制思路的提升
步骤一：企业物资需求部门和物资部门分别根据生产和经营计划对未来时期内的物资需求进行预测。
步骤二：物资供应根据需求单位上报计划通过物资部门预测的物资需求进行对比分析，通过双方沟通解决存在的差异。
步骤三：对需求单位与物资部门双方沟通后修订的需求计划，分析物资需求计划完成供应的可靠性。
6 完善信息化环境下物资需求计划管理内部控制方案的提升
①信息化环境下物资需求计划管理内部控制应用模式的提升。利用ERP系统对所需物资的申报、采购以及供应商情况进行全过程监控。
②信息化环境下物资需求计划管理内部控制制定流程的提升。从需求——管理——供应商三方的工作能否协调一致，确保物资需求计划运行的速率。
③信息化环境下物资需求计划管理内部控制预测方法的提升。依靠熟悉业务知识、具有经验丰富和综合分析能力的人员和专家，对ERP系统物资需求及预测进行了判断。
④信息化环境下物资需求计划管理内部控制预测审核的提升。首先对物资与生产经营的关联特征进行分类；其次依据物资需求的原因对各类物资分类。实践证明：在应用信息化管理中，建立了物资需求计划管理内部控制体系，确保了流程的执行力。如今在深化物力集约化和精益管理的新形势下，建设以“集中管理，整合资源，业务协同、信息集成”为主要特征的信息化环境下物资需求计划管理内部控制是电力企业一件具有现实意义的大事，其能够有效地提升电力企业物资管理的整体水平，为公司的发展目标奠定坚实的基础。
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参考文献：
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[2]郑宝森.国家电网公司物资集约化管理[M].北京：中国电力出版社，2012 ISBN 978-7-5123-2926-3.
[3]陈国华.论国网公司物资集约化管理的优势[J].能源研究与管理，2011 1005-7676（2012）01-0009-04.