胡建喜 河南省农村信用社联合社
摘要：伴随着国家推行的缩小城乡差别、实现城乡一体化建设改革政策不断实施，农村的变化非常大，一些民营企业建设在村镇，开办在家门口，农村经济建设的发展推动着农村商业银行的改革，农村商业银行改革是为了更好的适应社会经济发展，加快城乡经济建设，使农村有更新的面貌。同时要求银行的工作人员转变观念，更新工作方式。本文根据农村商业银行的实际情况，浅谈了农村商业银行的现状及金融风险问题，浅析农村商业银行金融风险管控的对策和建议。
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关键词 ：农村商业银行 现状 金融风险 管控对策
我国农村金融体制改革已有二十几年，随着国民经济的迅速增长，随着农村信用合作社不断深入的改革，随着农村的建设不断向前发展，农村的小企业、小作坊数量不断增加，农村经济指标不断上升，人民的生活水平日益增长，以往的农村信用合作社已无法满足农村金融市场，无法满足农村小企业、农民生产消费信贷需求，农村实行金融体系改革调节了农村金融市场，农村商业银行成为国家支持“三农”建设的重要保障。
一、农村商业银行的现状
改革开放几十年来，我国农村金融体系也已发生了巨大的变化，随着农村金融格局的改变，我国以农村信用合作社为核心的农村金融体系已逐渐完善，截至目前，我国农村已有多家金融机构，有农村信用社、农村合作银行、中国邮政储蓄银行和股份制农村商业银行。农村商业银行分支和银行服务网点基本覆盖农村县城和乡镇区域，营业网点覆盖率也逐年提高，激活了农村金融市场，基本满足了农村金融需求和供给。多数业内人士认为农村金融体系改革很有必要，建立农村商业银行具有重大的意义，农村商业银行的发展态势较好。一些地区将条件较好的农村信用社升格为农村商业银行，给农民生活、生产带来了便利，给农村的小企业、小作坊赢得了利润时间，使农民创收、增产的干劲十足，农村商业银行的进入，使农村的经济发展大有改变，取得了一些较好的成果，在今天，农村商业银行已经成为了新时代带领我国农村金融行业向前发展和进步的龙头。
二、目前农村商业银行金融风险管控存在的问题
1.对金融风险管控认识不足。建国以后，在计划经济年代，国家在各行各业都推行的是以人为主控制管理的模式，商业银行的风险管理也是实行对人的管理、对人的控制。直到改革开放后，由于我国商业银行的内部结构发生了变化，产权由集体国有变成了股份国有，虽然国家于97年曾发布了关于加强金融机构资产负债比例内部控制管理的指导原则，对一些长期贷款或单一的客户进行贷款额度、备付金多少等方面实行控制。加入世贸后，银行业逐步向国际化靠拢，推行了五级分类贷款制度，以及信用评级办法，对农村商业银行经营风险的控制管理进行了大步改革，前后相应出台了一些内控管理制度，使改革后的股份制农村商业银行逐步走向正轨，金融风险管控逐步规范化、逐步科学化。当前，由于少数高管人员，对时局的变化、改革的形式认识不清，在实际工作中只注重银行工作人员的业务成绩，对农村商业银行金融机构存在的经营风险认识不足，忽略了实际工作中经营风险管理，甚至认为风险管理控制是某些部门、某些领导的事与自己无关。某些部门、某些领导也担心害怕责任风险，只能降低业务量以减少个人承担的责任风险，但现实并非如此，风险依然存在，降低业务量减少经济利润指标也难以达到金融风险管控目标。
2.金融风险管控体制不健全。银行体制改革虽然经历了一段时间，国家相继出台颁布一些政策，制定了一些规章制度，但农村商业银行在实际经营管理中的风险计量体系还不健全，在实际经营管理中还无法识别经营风险，一些经验丰富的工作人员对实际经营管理中的风险有一定的防范意识，但还没有形成科学化、系统化、规范化风险控制管理体系。市场经济发展较快，银行经营的业务范围不断扩大、创新，经营类别和品种也逐步增多，内控制度建设相对落后于银行经营业务的发展，并且原有的内控制度无法及时更新和完善，导致内控制度落实难，执行难，工作人员违章、违规的现象时有发生。对内账、坏账大家视而不见，你知我知都不说，以免各项考核指标无法达标，直接影响部门或个人实际经济收入，此现象如今仍成为银行内部的潜规则。
3.金融风险管控高素质人才欠缺。我国农村金融体系发展较晚，农村商业银行金融风险管理控制工作需要知识面广，业务能力强，个人综合素质较高的管理人才。该人才既要掌握国家相关的法律法规，又要熟悉农村商业银行相关的制度政策，还要熟悉农村商业银行相关业务，更应具备统计学、金融学、管理学等知识，还必须是自控能力强，工作原则性强，判断能力强，反映能力快综合性管理人才。可就我国目前的现状和各种因素的影响，具有此类素质的人才少之又少，难以避免农村商业银行金融管理有风险，难以提高农村商业银行金融风险管理控制能力。
三、农村商业银行金融风险管控的对策和建议
1.增强金融风险管控的认识。农村商业银行金融机构的高管人员、工作人员应加强学习，及时掌握国家最新政策和最新管理制度，提高农村商业银行金融机构在经营过程中存在风险的认识，加强自身的业务学习，提高工作中的识别、辨别能力，认真执行内部管理条例和制度，各负其责做好本职工作，对工作中发现问题或心存疑问时应及时向上级主管人员或相关部门报告，发扬团结友爱的工作精神和认真负责的工作态度，做好金融工作。
2.建立健全金融风险管控体制。农村商业银行应建立健全金融风险管控体制，搭建以董事会为首的垂直分级管理风险的结构模式，制定完善实际经营工作风险的管理流程，制定切实可行的规章制度，实行岗位责任制。第一，将金融风险管理控制实行分层负责的基本原则，决策性风险问题由董事会负责管理，由董事会承担责任。工作过程中风险问题在董事会领导下由执行董事下管一级和分部门、分类别管理。执行董事和各层、各级风险管理部门应相互制约、相对独立、互相监督，杜绝为追求物质和经济利益而违反风险管理规章制度，而失去风险管理原则的现象和行为。第二，将金融风险管理实行领导决策层和宏观控制风险管理层集中管理，微观工作面分散化管理互相结合的原则。实现银行系统化、统一化、规范化管理，做到有政策可依，有制度可循，有规范的工作流程，标准的操作程序。第三，将金融风险管理实行窗口化管理，就是把风险控制在入口处，减少执行政策过程中出现错误的环节，减少操作过程中决策传导错误的风险，保证国家政策信息传递无误、准确运用，将金融风险管理控制在最前沿。
3.培养金融风险管控高素质管理人才。农村商业银行应加大对金融风险管理综合素质较高的管理人才的培养，制定出符合本行的人才培养计划和方案，提高风险管理人才的综合素养。组建不同类别、不同职能的风险管理团队，提高农村商业银行金融风险管控能力。经常定期或不定期的组织银行工作人员进行业务培训，组织业务考核、业务技能比赛。
4.加强金融风险内部管控制度建设。农村商业银行应加强金融风险内部管控制度的建设，建立健全内部控制管理制度。加大内部管控制度的执行、落实力度。特别是在信贷审核方面应严格控制管理，对客户资料及时进行归档、分类整理。从信贷咨询的源头开始理清与客户的关系，认真验证客户提供的资产抵押情况和信用情况，合理确定可借贷额度，严格规范贷款工作流程，尽可能将银行风险控制在最小、最少。
5.健全银行工作人员管理制度。应建立健全银行工作人员管理制度，将每个工作人员应承担的风险纳入到内部考核评价中，将经营过程中的风险管理与薪酬、绩效、晋级挂钩。建立健全法人授权和授权执行效果的评价管理办法和制度，将风险逐级量化、逐层分解、逐步控制。建立健全制度执行和评估反馈机制，对违规违纪的必须严惩严处。
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参考文献
[1]陈智慧.农村信用社风险管理存在的问题和思考[J ] .山东纺织经济,2013(1)
[2]徐忠晓.中国商业银行风险管理现状分析及对策[J].现代营销(学苑版),2011(3)