马晓英 吴善璆
（宁夏科技发展战略和信息研究所，宁夏 银川 750001）
【摘 要】本文介绍了宁夏为实现科技资源和金融资源有效对接，解决科技型中小微企业融资困难，创新财政投入方式，设立科技金融专项扶持企业发展，并通过2013年宁夏科技金融专项资金项目的绩效评价结果分析，说明科技金融专项的设立，确实为宁夏科技型中小微企业拓宽了融资渠道，促进了企业快速发展。
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关键词 宁夏；科技金融；企业
在科技型中小微企业科技研发过程中，由于企业存在无能力事先垫资、融资难和融资贵的问题，所以较难获得一定研发项目的资金支持。宁夏科技厅在国家及自治区一系列相关政策的支持下，设立科技金融专项，发挥财政科技资金的融资杠杆作用，以贷款贴息、知识产权质押贷款费用补贴、担保费用补贴等方式引导金融机构加大对科技型中小微企业的科技成果转化和产业化项目的信贷支持力度，扶持我区科技型中小微企业的创新发展。
1 科技金融专项资金项目的开展情况
近年来全国各地科技与金融结合方法不断创新、快速发展。宁夏此项工作起步较晚，2012年，宁夏回族自治区出台《关于促进科技和金融结合 加快科技型中小微企业发展的实施意见》（以下简称《意见》）,并经宁夏回族自治区人民政府办公厅进行了转发。《意见》提出了构建多元化、多层次、多渠道的科技投融资体系，优化科技型中小微企业税收服务环境，建立科技型中小微企业融资需求信息库，鼓励建立面向科技型中小微企业服务的科技小额贷款公司等13项政策措施。同年，宁夏科技厅设立科技金融专项,并与自治区财政厅联合出台了《宁夏科技金融专项资金管理暂行办法》，科技金融专项被纳入财政预算，每年从财政科技专项资金中列支。至2012年底，自治区科技厅和财政厅已筹集近1000万元专项资金用于科技金融贷款贴息、知识产权质押贷款费用和担保费用补助等，对64家科技型中小微企业的4.6亿多元银行贷款给予了利息补助。
科技金融专项资金资助方式流程如下图1所示。（1）自治区科技厅下发征集年度科技型中小企业融资需求的通知；（2）企业填报融资需求征集表，申报融资项目；（3）自治区科技厅组织专家评审和筛选；（4）审查通过后的企业列入科技型中小微企业融资需求库；（5）自治区科技厅向金融机构推荐贷款企业；（6）科技厅联合合作银行、担保机构等对企业进行项目调查。调查报告提交由科技专家参加的联合审贷委员会；（7）由委员会通过会议审议批准；（8）由银行、担保机构与贷款企业签订贷款、担保、质押贷款合同；（9）根据贷款合同，自治区科技厅提出支持企业名单和资金额度，并会商区财政厅下达专项资金补助计划；（10）企业获得一定比例的贷款贴息或知识产权质押贷款、担保贷款中介费补贴。
2 科技金融专项资金项目绩效评价结果
科技金融专项实施一年来，科技金融结合的绩效如何？金融专项资金的投入与科技活动产出的关系是否合理？专项设立是否真正地引导和撬动了金融机构对科技型中小微企业的科技成果转化和产业化项目的信贷支持力度，缓解了企业的融资困难？为了全面掌握这些信息，2013年6-10月，自治区科技厅决定从64个科技金融专项资金项目（以下简称科技金融项目）中抽取15个项目进行绩效评价。自治区科技厅委托宁夏科技咨询评估中心组织开展此次科技金融项目绩效评价工作。承担项目的都是中小微民营（或私营）企业，这些企业员工数由420余人至20余人不等；企业总资产由35863万元至395万元不等；上年度研发投入由1100万元至30万元不等。评估中心通过制定并应用科技金融项目绩效评价指标体系来评价15个项目的综合绩效，其中绩效评价等级为“优”的2项，等级为“良”的12项，等级为“差”的1项。总体实施绩效情况获得较好评价。
一是科技金融专项资金带动金融机构和企业投入作用巨大。15个项目分别从金融机构贷款260万元-4900万元不等，总额达20070万元；企业自筹从20万元-6000万元不等，共计22025万元；获得专项资金利息补助7万元-40万元不等，共计342万元。专项资金与贷款之比达到了1:59，与企业自筹资金之比达到了1:64。多数企业内控制度较严格，能够合理合规使用信贷资金，按时偿还金融贷款，与科技部门和金融机构保持良好的信用关系。
二是科技金融专项资金促进企业技术创新效果显著。专项资金支持企业技术创新的方向明确，提高了企业开展创新团队建设和自主开发项目技术的积极性，企业通过自主研发或引进消化吸收再创新的技术成果转化应用效果明显，形成了新工艺，开发了新产品，改善了产品性能，增加了产品品种。15个项目转化应用的主要技术，10项来源于自主开发，3项来源于从区外引进，1项来源于引进区外技术消化吸收再创新，1项来源于与国外、区外合作开发。表明多数企业拥有了自己的技术创新团队，并具备了一定的自主创新或消化吸收再创新能力，或有稳定的技术来源和合作方,保证了项目技术的先进性和可靠性，同时为企业今后的创新发展奠定了基础。
三是科技金融项目的实施切实推动了中小微企业的发展。各项目获得了金融机构的贷款支持和财政科技投入资金的利息补助，更新扩建了厂房,改善了生产环境,购置或改造了生产设备，建设了新的生产线，提高了装备水平，扩大了生产规模；通过转化具有较先进水平的技术成果，开发了一批具有较好性能和较强市场竞争力的新产品，增加了企业产品销售，显著提高了企业经济效益。经初步统计各项目2012年取得产品销售收入共计83530万元,销售利润共计9786万元。
从绩效评价结果来看，科技金融专项的设立，确实为中小微企业拓宽了融资渠道，较大程度上解决了企业开展技术成果转化和产业化所需资金问题，有效发挥了金融支持科技进步的作用。
3 几点建议
３．１ 将科技金融项目绩效评价纳入科技管理部门和科技评估机构的常规工作，建立科技金融项目绩效评价结果应用机制
实践表明绩效评价工作是科技管理部门实际介入项目实施过程管理和强化科技管理部门作用的重要抓手。项目绩效评价结果的有效应用，能够督促企业提高项目实施绩效，不断推动企业技术创新，促进中小微企业的发展。建议将科技金融项目绩效评价纳入科技管理部门和科技评估机构的常规工作，持续性开展并建立科技金融项目绩效评价结果应用机制，将企业执行项目的绩效情况作为今后是否继续给予专项资金支持的参考依据。
3.2 建立风险资金池，扩大融资规模
科技金融专项的设立，确实为我区科技型中小微企业拓宽了融资渠道，较大程度上解决了企业开展技术成果转化和产业化所需资金问题。但是仍有一些轻资产、无抵押类型的中小微企业面临着融资难的问题，建议发挥财政、银行、担保公司之间的协同作用，联合建立风险池资金，降低融资门槛，发挥资金倍数效应，使很多受制于担保条件无法获取银行贷款的企业进入了银行贷款扶持的范围。
３．３ 加强对企业研发能力的重点审核和专业评估，把好项目推荐入库关
个别项目由于企业研发能力较弱，提出项目申请时对自身实际研发能力与实现项目目标要求的差距估计不足，实施时无法按照预定计划开发出项目产品并实现产业化，所以评价等级为“差”。建议科技部门、金融机构和专业担保机构加强对企业研发能力、成果转化能力的重点审核和专业评估，把好项目推荐入库关，把有效的保障资金注入到最需要的企业，实现科技金融项目更好的绩效。
３．４ 加强对科技金融项目绩效评价的培训和宣传
我区首次开展科技金融项目绩效评价，各相关企业对绩效评价的形式、内容和要求都十分生疏，存在着重视程度不够、评价材料不符合基本要求、提供的财务信息不完整等问题。因此今后要加强对被评价企业的培训和宣传。
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参考文献
［１］2013年度宁夏科技金融项目绩效评价报告[Ｚ]．
［责任编辑：杨玉洁］