熊应长
（安康市住房公积金管理中心市直管理部，陕西 安康725000）
[摘要]现行住房公积金制度存在覆盖面低、缴存比例残差不齐，提取范围狭窄、贷款手续复杂、投资渠道受限，住房公积金管理体制机制存在弊端，监管力量严重不足等多种缺陷，为此应采取完善住房公积金政策、调整住房公积金管理体制、加大住房公积金监管力度等改革措施，促进住房公积金制度更进一步符合现代社会的需要。
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关键词 ]住房公积金制度；制度现状；改革思路
住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。住房公积金的最根本功能就是住房保障功能，其实质就是政府为解决职工家庭住房问题提供的一种政策性融资渠道，是以住房公积金形式给职工增加了一部分住房工资，从而起到了促进住房实物分配向货币化分配的目的。
1制度现状
1.1覆盖面低、缴存比例残差不齐
现阶段住房公积金主要集中在行政事业单位及经济效益较好的垄断行业、国有企业、股份制企业、和外资企业，而确需提供资助的城镇下岗职工及农民工却被排除在外，很多民营企业不建立公积金制度，即使建立，为职工缴存的额度也很低。很多单位以职工岗位不稳定，编外人员无编制为理由，不为职工缴存住房公积金。有的单位因为效益好，擅自调高缴存比例或增加缴存基数，多交住房公积金冲抵应交的所得税，导致不同单位之间出现新的不平衡，造成新的社会矛盾。
1.2提取范围狭窄、贷款手续复杂、投资渠道受限
住房公积金使用仅限于购建房、偿还住房贷款，使用范围狭窄，作为职工的养命置业钱，在支付房租、大病住院时却失去应有的保障功能。提取手续过于复杂，资金支付时间过长，甚至有的地方出现公积金提取中介服务。住房公积金贷款手续复杂，审批环节拖拉缓慢，效率低下，甚至出现开发商公开抵制住房公积金贷款的现象，给住房公积金制度带来负面影响。根据相关数据显示住房公积金使用率只有70%，大量闲置的住房公积金存放在银行，除住建部确定的住房公积金支持保障性住房试点城市外，其他城市大量闲置的住房公积金无法投资不动产，不能投资证券市场，导致收益低下。而职工缴存的公积金利率始终低于商业银行的同期存款利率，增值能力太差。
1.3住房公积金管理体制存在弊端
住房公积金管理以城市为单位分散管理，不能跨市融通，贷款需求旺盛城市资金短缺，贷款需求不足城市资金闲置，难以充分发挥作用；管理链条过长，管理中心作为事业单位，不具有金融职能，金融业务要委托商业银行办理，导致管理成本高，服务效率低，存在风险隐患。
1.4监管力量严重不足
住房公积金制度是按照“房委会决策、中心运作、银行专户、财政监督”的原则建立起来的，房委会成员大多由城市人民政府指定，而非专家团队，只是流于会议形式。根据财政部规定，住房公积金既不能作预算外资金也不能作预算内资金，然而，有的城市将公积金作为预算资金调剂财政资金的余缺，有的城市政府直接决策将住房公积金投放给房地产开发企业，有的城市将住房公积金增值收益在公积金机构未提贷款风险准备金前就全部调走，地方财政无法监督地方政府，更多的财政监督就是将公积金管理机构作为普通的事业单位，从严核定公积金中心的管理费用，违背了住房公积金管理条例中规定的费用高于一般单位的规定，限制住房公积金事业的正常发展。由于监督机制不完善，人员素质的参差不齐导致骗取、挪用住房公积金的案件时有发生。如“全国住房公积金第一案”，湖南省某市原住房公积金管理中心主任李树彪挪用1.2亿元豪赌，就是用公积金作抵押进行贷款。株洲市住房公积金管理中心醴陵管理部原主任汪建良，采取虚构购房合同，首付购房款收据等方法，骗取公积金贷款116万元，用于非法经营。而审计监督往往具有滞后性，等发现问题时，已造成严重的后果，吉林省通化市住房公积金管理中心原主任车世刚涉嫌违法挪用住房公积金高达11亿余元，就是退休后进行任期内经济责任审计时发现的。银监会、人民银行基本上不参与监管住房公积金机构的经营活动。
2改革思路
2.1修改《住房公积金管理条例》
将《住房公积金管理条例》上升为《住房公积金管理法》，赋予公积金监管机构更大的行政执法权，对不为职工建立住房公积金制度的单位，强行扣划银行存款，联合其他执法部门暂停办理其他手续，直到为职工建立公积金制度为至；住房公积金监管机构要加强公积金执法队伍建设，经常检查各单位的缴存情况，严格按照缴存单位上一年月平均工资确定缴存人数和缴存基数，足额缴存住房公积金。
2.2完善住房公积金政策
将支付房租、大病住院纳入提取范围，取消房租支出占家庭收入比例的限制，放宽支付房租条件，本人及配偶在缴存城市无自有住房且租赁住房的，无论租住公共租赁住房还是租住商品住房，均可提取夫妻双方住房公积金支付房租；允许住房公积金投资经济适用房、保障性住房建设；实行一站式大厅办公，简化贷款手续，缩短审批时间，取消住房公积金贷款收费项目；允许住房公积金按照一定比例投资证券市场，实现住房公积金保值增值。
2.3调整住房公积金管理体制
十八届三中全会《决定》23条提出“研究建立住宅政策性金融机构”、45条要求“建立公开规范的住房公积金制度，改进住房公积金提取、使用、监管机制”。截至2014年底，全国住房公积金3.7万亿元，可基本满足首套和改善性自住住房的低息贷款需求，全国共有住房公积金管理中心342个，业务网点2651个，从业人员3.8万人，可充分利用这些机构、网点和人员，实行省及省以下垂直管理，一个法人，地级市设立分支机构，在县一级设立具体办事窗口承办业务，实现住房公积金省一级统一管理、统一政策、统一制度、统一核算。由县级以上住房和建设部门负责本行政区域的住房公积金行政执法，这样既可以有效提高资金管理集约化、专业化和精细化水平，降低管理运营成本，充分发挥住房公积金作用，保障缴存职工权益。
2.4加大监管力度
《住房公积金管理法》应授予各级住房和建设部门更大的住房公积金监管权限。各级审计部门定期或不定期对住房公积金管理机构交叉审计，加大处罚力度，排除地方政府的干扰。各级住房公积金管理中心要设立内审机构，加强内部审计，完善内控机制，制定完善的归集、提取、贷款操作流程，岗位之间，相互衔接、相互监督、相互制约，杜绝道德风险，提高从业人员职业道德，加强从业人员队伍建设，确保住房公积金安全运营。
[作者简介]熊应长（1968-），男，陕西安康人，经济师，本科，研究方向：住房公积金管理。